- Cyfrowy Polsat - http://www.raportroczny2012.cyfrowypolsat.pl -
14. Podatek dochodowy
(i) Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
za rok zakończony
31 grudnia 2012 | 31 grudnia 2011 | |
---|---|---|
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych | 61.099 | 54.326 |
Zmiana odroczonego podatku dochodowego | 35.980 | (21.633) |
Korekta deklaracji podatku dochodowego z lat poprzednich | 270 | (817) |
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 97.349 | 31.876 |
za rok zakończony
Zmiana odroczonego podatku dochodowego | 31 grudnia 2012 | 31 grudnia 2011 |
---|---|---|
Straty podatkowe | 7.307 | (26.728) |
Należności i inne aktywa | 22.223 | 4.691 |
Zobowiązania | 23.642 | (41.190) |
Wycena instrumentów zabezpieczających | (322) | 218 |
Prowizje dla dystrybutorów rozliczane w czasie | (412) | (1.184) |
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne | (19.284) | 43.043 |
Aktywa programowe | 2.826 | (483) |
Zmiana odroczonego podatku dochodowego wykazana w rachunku zysków i strat – razem | 35.980 | (21.633) |
(ii) Podatek dochodowy wykazany w zestawieniu pozostałego skonsolidowanego zysku całkowitego
za rok zakończony
31 grudnia 2012 | 31 grudnia 2011 | |
---|---|---|
Zmiana odroczonego podatku dochodowego z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających | (5.955) | 1.116 |
Zmiana odroczonego podatku dochodowego od różnic kursowych z przeliczenia jednostek działających za granicą | (155) | 155 |
Nabycie jednostki zależnej | - | 1.010 |
Podatek dochodowy wykazany w zestawieniu pozostałego zysku całkowitego | (6.110) | 2.281 |
(iii) Efektywna stopa podatkowa
za rok zakończony
31 grudnia 2012 | 31 grudnia 2011 | |
---|---|---|
Zysk przed opodatkowaniem | 695.647 | 192.066 |
Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową – 19% | 132.173 | 36.492 |
Amortyzacja podatkowa marki | (29.165) | (14.582) |
Spisane należności | (2.665) | 3.797 |
Wpływ stawek podatkowych w innych systemach podatkowych (*) | 107 | 5.363 |
Nierozpoznane aktywa z tytułu odroczonego podatku na stratach podatkowych | - | 1.261 |
Odroczony podatek nierozpoznany w poprzednich okresach | (3.462) | (3.168) |
Podatek odroczony od różnic przejściowych na inwestycjach w jednostki zależne | - | 1.442 |
Inne koszty, przychody netto nieuznane za koszty/przychody podatkowe według stawki 19% | 361 | 1.271 |
Podatek dochodowy za rok obrotowy | 97.349 | 31.876 |
Efektywna stopa podatkowa | 14,0% | 16,6% |
(*) Podatek dochodowy bieżący i odroczony liczony jest według stawek podatkowych obowiązujących w krajach, w których znajduje się siedziba jednostki wchodzącej w skład Grupy, tj.:
- 9,56% dla jednostek mających siedzibę w Szwajcarii
- 19% dla jednostek mających siedzibę na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej,
- 26% dla jednostek mających siedzibę w Szwecji,
- 26% w okresie styczeń – marzec 2012 i 24% w okresie kwiecień – grudzień 2012 dla jednostek mających siedzibę w Wielkiej Brytanii,
- 28% dla jednostek mających siedzibę w Norwegii.
(iv) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31 grudnia 2012 | 31 grudnia 2011 | |
---|---|---|
Straty podatkowe | 19.779 | 27.086 |
Zobowiązania | 50.036 | 75.095 |
Wycena instrumentów zabezpieczających | 5.035 | 1.320 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 21.052 | 2.681 |
Aktywa programowe | 981 | 4.942 |
Należności i inne aktywa | 26.558 | 36.386 |
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto | 123.441 | 147.510 |
Kompensata aktywów ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (92.085) | (91.784) |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane w bilansie | 31.356 | 55.726 |
(v) Strata podatkowa
31 grudnia 2012 | 31 grudnia 2011 | |
---|---|---|
Strata podatkowa 2012 do rozliczenia | 11.769 | - |
Strata podatkowa 2011 do rozliczenia | 105.624 | 173.341 |
Strata podatkowa 2010 do rozliczenia | 34.879 | 37.042 |
Strata podatkowa 2009 do rozliczenia | 7.183 | 7.183 |
Strata podatkowa 2008 do rozliczenia | 5.335 | 5.335 |
Strata podatkowa 2007 do rozliczenia | - | 7.050 |
Straty podatkowe do rozliczenia – razem | 164.790 | 229.951 |
(vi) Straty podatkowe aktywowane
31 grudnia 2012 | 31 grudnia 2011 | |
---|---|---|
Strata podatkowa 2012 do rozliczenia | 11.553 | - |
Strata podatkowa 2011 do rozliczenia | 91.631 | 165.476 |
Strata podatkowa 2010 do rozliczenia | - | - |
Straty podatkowe do rozliczenia – razem | 103.184 | 165.476 |
Grupa aktywowała na 31 grudnia 2012 roku podatek odroczony na stratach podatkowych, co do których istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną wykorzystane w przyszłości.
Zgodnie z art. 7 Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych, straty podatkowe poniesione w danym roku obrotowym mogą być wykorzystane w ciągu następnych pięciu lat podatkowych. Jednakże, strata podatkowa wykorzystana w danym roku podatkowym nie może przekraczać 50% straty podatkowej za dany rok podatkowy, w którym powstała strata.
(vii) Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31 grudnia 2012 | 31 grudnia 2011 | |
---|---|---|
Należności i inne aktywa | 67.761 | 55.366 |
Wycena instrumentów zabezpieczających | 91 | 2.654 |
Zobowiązania | 3.517 | 4.934 |
Prowizje dla dystrybutorów rozliczane w czasie | 17.522 | 17.934 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 91.906 | 91.337 |
Aktywa programowe | 5.546 | 6.681 |
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego – razem | 186.343 | 178.906 |
Kompensata aktywów ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (92.085) | (91.784) |
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane w bilansie | 94.258 | 87.122 |
Article printed from Cyfrowy Polsat: http://www.raportroczny2012.cyfrowypolsat.pl
URL to article: http://www.raportroczny2012.cyfrowypolsat.pl/sprawozdanie_finansowe/noty/14-podatek-dochodowy/
Click here to print.
Copyright © 2013 Polsat. All rights reserved.